The Problem of Akad Murabahah in Sharia Banks: Between Profit-Oriented and Sharia Compliance
DOI:
https://doi.org/10.61455/deujis.v2i01.97Keywords:
sharia bank, akad murabahah, sharia principles, profit, compliance.Abstract
This study aims to evaluate financing practices with murabahah contracts carried out by Islamic Banks in Indonesia. While this practice can generate significant profits, there are risks of adherence to sharia principles. The main issue involves the use of the wakalah contract and the existence of murabahah objects. Research shows that wakalah contracts are still made at the same time as murabahah contracts, and the existence of murabahah objects is not always ascertained by Islamic banks. In overcoming this dilemma, Islamic banks need to maintain a balance between seeking maximum profit and complying with Islamic financial principles. Strategies such as ensuring compliance with Sharia principles, product diversification, employee and customer education, building partnerships, developing technology, and maintaining transparency and accountability can be adopted. By implementing this strategy, Islamic banks are expected to achieve adequate profitability while still adhering to Sharia principles, strengthening their position in increasingly competitive financial markets.
References
H. Werdi Apriyanti, “Perkembangan Industri Perbankan Syariah Di Indonesia : Analisis Peluang Dan Tantangan,” Maksimum, vol. 8, no. 1, p. 16, 2018, doi: https://doi.org/10.26714/mki.8.1.2018.16-23.
A. Riyani, G. Pratama, and S. Surahman, “Analisis Sistem Pengelolaan Keuangan Pembiayaan Syariah Dengan Akad Murabahah,” Ecobankers J. Econ. Bank., vol. 3, no. 1, p. 1, 2022, doi: https://doi.org/10.47453/ecobankers.v3i1.672.
R. S. & M. Ghozali, “Aplikasi Akad Murabahah Pada Lembaga Keuangan Syariah,” J. Masharif al-Syariah J. Ekon. dan Perbank. Syariah, vol. 3, no. 1, 2018, doi: https://doi.org/10.30651/jms.v3i1.1489.
H. Rahmi and D. Z. Putri, “Analisis Efisiensi Perbankan Syariah Selama Krisis Global Di Indonesia,” J. Kaji. Ekon. dan Pembang., vol. 1, no. 1, 2019, doi: http://dx.doi.org/10.24036/jkep.v1i2.6174.
A. T. Haryanto and S. N. Dewi, “Strategi Pengembangan Digital Marketing, Orientasi Ekuitas Merk, Marketing Intermediaris dan Kinerja Pemasaran di Perbankkan Syariah,” J. Ilm. Ekon. Islam, vol. 6, no. 2, p. 163, 2020, doi: https://doi.org/10.29040/jiei.v6i2.1065.
M. I. Nurjaman and D. Witro, “Penyelesaian Sengketa Ekonomi Syariah Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI),” Al-Huquq J. Indones. Islam. Econ. Law, vol. 4, no. 1, pp. 35–62, 2022, doi: https://doi.org/10.19105/alhuquq.v4i1.6107.
M. I. Afrelian and I. K. Furqon, “Legalitas Dan Otoritas Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia Dalam Operasional Lembaga Keuangan Syariah,” J. Ilm. Mizani Wacana Hukum, Ekon. Dan Keagamaan, vol. 6, no. 1, p. 1, 2019, doi: https://doi.org/10.29300/mzn.v6i1.2195.
Maimun and D. Tzahira, “Prinsip Dasar Perbankan Syariah,” Al-Hiwalah (Sharia Econ. Law), vol. 1, no. 1, pp. 130–133, 2022. https://doi.org/10.47766/alhiwalah.v1i2.878
S. Supriadi and I. Ismawati, “Implementasi Prinsip-Prinsip Perbankan Syariah untuk Mempertahankan Loyalitas Nasabah,” J. Huk. Ekon. Syariah, 2020, doi: https://doi.org/10.30595/jhes.v0i0.7002.
Anonim, “Perbankan Syariah dan Kelembagaannya,” Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia, 2017. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/pages/pbs-dan-kelembagaan.aspx (accessed Jan. 28, 2024).
R. Mahendra, “Mengenal Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional, Wajib Tahu!,” Finansial, 2023. https://finansial.bisnis.com/read/20231205/90/1720637/mengenal-perbedaan-bank-syariah-dan-bank-konvensional-wajib-tahu (accessed Jan. 29, 2024).
Anonim, “Kenali 8 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional." https://www.cimbniaga.co.id/id/inspirasi/perencanaan/mengenal-perbedaan-bank-syariah-dan-bank-konvensional (accessed Jan. 29, 2024).
A. Rachman, “Dasar Hukum Kontrak (Akad) dan Implementasinya Pada Perbankan Syariah di Indonesia,” J. Ilm. Ekon. Islam, vol. 8, no. 1, p. 47, 2022, doi: https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.3616.
A. Iskandar, H. Wijaya, and K. Aqbar, “Analisis Sharia Compliance Praktik Murabahah Lil Aamir Bisy-Syiraa’ pada Bank Syariah di Indonesia,” Media Syari’ah Wahana Kaji. Huk. Islam dan Pranata Sos., vol. 22, no. 2, p. 114, 2021, doi: https://doi.org/10.22373/jms.v22i2.8029.
S. Zulfatus, F. R. S. Annas, and S. A. F. Devid, “Analisis Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah Menurut Fatwa DSN MUI No. 17/DSN-MUI/IX/2000 Dan No. 43/DSN-MUI/VII/2004: Studi Kasus Di BMT La Tansa Ponorogo,” J. Islam. Bank., vol. 2, no. 1, pp. 1–3, 2021, [Online]. Available: http://journal.iaialhikmahtuban.ac.id/index.php/JIB/article/view/201
A. Yuliana, N. E. Fauziah, and I. Mujahid, “Tinjauan Fatwa DSN No : 04 / DSN-MUI / IX / 2000 tentang Murabahah dan Fatwa DSN No : 13 / DSN- MUI / IX / 2000 tentang Uang Muka dalam Murabahah terhadap Pembiayaan Griya di Bank Syariah Mandiri KCP Bandung Metro Margahayu,” Pros. Huk. Ekon. Syariah, vol. 6, no. 2, 2020, doi: http://dx.doi.org/10.29313/syariah.v6i2.22118.
M. L. Istiqomah, “Penerapan Fatwa DSN MUI NO : 04 / DSN-MUI / IV / 2000 Tentang Pembiayaan Murabahah Di Lingkungan Perbankan Syariah Perspektif Maqashid Syariah Jaseer Auda Magister Hukum Islam Fakultas Syariah dan Hukum Pendahuluan Murabahah adalah salah satu skim fiqh ya,” Journal, Rechtenstudent Istiqomah, vol. 2, no. 3, pp. 242–254, 2021, doi: https://doi.org/10.35719/rch.v2i3.68.
Annas Syams Rizal Fahmi, Muhammad Irkham Firdaus, May Shinta Retnowati, and Zulfatus Sa’diah, “Implementasi Fatwa Dsn-Mui No: 77/Dsn-Mui/V/2010 Terhadap Akad Murabahah Pada Produk Cicil Emas Di Bank Syariah Mandiri,” Al-Mizan J. Huk. dan Ekon. Islam, vol. 4, no. 2, pp. 1–12, 2020, doi: https://doi.org/10.33511/almizan.v4n2.1-12.
M. Ridwan, Konstruksi Bank Syariah di Indonesia. Yogyakarta: Pustaka SM, 2007.
M. Ali, “Analisis praktik pemberian diskon dalam pembiayaan murabahah di bank syariah indonesia kcp indramayu jatibarang berdasarkan fatwa dsn mui no: 16/dsn-mui/ix/2000,” J. Sharia Econ. Financ., vol. 2, no. 2, pp. 88–94, 2023, doi: https://doi.org/10.31943/jsef.v2i2.30.
J. Basri, A. K. Dewi, and G. Iswahyudi, “Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah dalam Perspektif Hukum di Indonesia,” AL-MANHAJ J. Huk. dan Pranata Sos. Islam, vol. 4, no. 2, pp. 375–380, 2022, doi: https://doi.org/10.37680/almanhaj.v4i2.1802.
A. Arifin, “Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah: Refleksi Kritis terhadap Implementasi BSI Dimensi Ekonomi Islam,” J. Ekon. dan Bisnis Islam, vol. 5, no. 1, p. 2, 2023, doi: https://doi.org/10.35905/balanca.v6i1.5079.
A. Yunita, “Problematika Penyertaan Akad Wakalah dalam Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah,” Varia Justicia, vol. 14, no. 1, pp. 21–29, 2018, doi: https://doi.org/10.31603/variajusticia.v14i1.2024.
S. F. Nasution, “Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah di Indonesia,” At-Tawassuth J. Ekon. Islam, vol. 6, no. 1, p. 132, 2021, doi: https://doi.org/10.30829/ajei.v6i1.7767.
A. Wangsawidjaja Z., Pembiayaan bank Syariah. Gramedia Pustaka Utama, 2013.
M. Soleh, Z. Yasin, and H. Yusuf, “Penerapan Kepatuhan Syariah dan Peraturan Jabatan Notaris pada Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia,” Qonuni J. Huk. dan Pengkaj. Islam, vol. 2, no. 01, pp. 15–24, 2022, doi: https://doi.org/10.59833/qonuni.v2i01.723.
S. Sebayang, “Manajemen Kepatuhan Dan Meningkatkan Kesehatan Perbankan Syariah,” J. Kaji. Ekon. dan Kebijak. Publik, vol. 5, no. 2, pp. 181–197, 2020.
S. H. Al-Hunnayan and A. N. Al-Mutairi, “Attitudes of Customers towards Islamic Banks in Kuwait,” Int. J. Biom., vol. 11, p. 59, 2016. https://doi.org/10.5539/ijbm.v11n11p59
H. Shabri and E. Amalia, “Tingkat Kepatuhan Syariah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Berbasis Maqashid Syariah,” Iqtishadia J. Ekon. Perbank. Syariah, vol. 9, no. 1, pp. 1–13, 2022, doi: https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v9i1.5631.
Mardatillah, R. D. A. Parmitasari, M. Wahyuddin, and Abdullah, “Penerapan Prinsip Dan Kepatuhan Syariah Pada Pengelolaan Keuangan Syariah,” Neraca J. Ekon. Manaj. dan Akunt., vol. 2, no. 1, pp. 284–295, 2024, doi: https://doi.org/10.572349/neraca.v2i1.593.
A. N. Azizah, S. Mardian, and A. Baehaqi, “Persepsi Pengelola Dan Implementasi Kepatuhan Syariah Pada BMT Binamas,” JESKaPe J. Ekon. Syariah, Akunt. dan Perbank., vol. 5, no. 2, pp. 175–202, 2021.
H. Tahliani, “Tantangan perbankan Syariah Dalam Menghadapi Pandemi Covid-19,” Madani Syariah, vol. 3, no. 2, pp. 92–113, 2020, doi: https://doi.org/10.51476/madanisyari’ah.v3i2.205.
J. Arfaizar, N. Ayu, F. Riyanto, D. Selamat Muliadi, and S. Tinggi Agama Islam Yogyakarta, “Inovasi Dan Tantangan Perbankan Syariah Pada Era Digital Di Indonesia,” WADIAH J. Perbank. Syariah, vol. 7, no. 2, pp. 163–191, 2023, doi: https://doi.org/10.30762/wadiah.v7i2.327.
A. Sholikhah, “Statistik Deskriptif Dalam Penelitian Kualitatif,” KOMUNIKA J. Dakwah dan Komun., vol. 10, no. 2, pp. 342–362, 2016, doi: https://doi.org/10.24090/komunika.v10i2.953.
D. Indrawan and S. R. Jalilah, “Metode Kombinasi/Campuran Bentuk Integrasi Dalam Penelitian,” J. Stud. Guru dan Pembelajaran, vol. 4, no. 3, pp. 735–739, 2021, doi: https://doi.org/10.30605/jsgp.4.3.2021.1452.
K. Imanina, “Penggunaan Metode Kualitatif dengan Pendekatan Deskriptif Analitis dalam PAUD,” J. AUDI J. Ilm. Kaji. Ilmu Anak dan Media Inf. PAUD, vol. 1, no. 1, pp. 45–48, 2020.
Y. D. Y. Anugrah, “Analisis Konsep Penerapan Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah,” Muhasabatuna J. Akunt. Syariah, vol. 2, no. 2, p. 1, 2020, doi: https://doi.org/10.54471/muhasabatuna.v2i2.806.
A. Hanjani and D. Ari Haryati, “Mekanisme Pembiayaan Murabahah Pada Nasabah di Baitul Maal Wa Tamwil Universitas Muhammadiyah Yogyakarta,” Jati J. Akunt. Terap. Indones., vol. 1, no. 1, pp. 46–51, 2018, doi: https://doi.org/10.18196/jati.010105.
Irfan Harmoko, SE.I., MM, “Mekanisme Restrukturisasi Pembiayaan Pada Akad Pembiayaan Murabahah Dalam Upaya Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah,” Qawãnïn J. Econ. Syaria Law, vol. 2, no. 2, pp. 61–80, 2018, doi: https://doi.org/10.30762/q.v2i2.1042.
M. Ilyas, “Mekanisme Pembiayaan Mitraguna Berkah PNS dengan Akad Murabahah pada PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Prabumulih,” Adl Islam. Econ., vol. 2, no. November, pp. 161–180, 2020, doi https://doi.org/10.56644/adl.v1i2.20.
M. S. Antonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press, 2001.
S. Sulaiman, “Penyimpangan Akad Murābahah Pada Perbankan Syariah di Indonesia,” J. Iqtishodia, vol. 1, no. 2, pp. 1–16, 2016, doi: https://doi.org/10.35897/iqtishodia.v1i2.61.
Panetir Bungkes and M. Sahyuli, “Mekanisme Pengawasan Pembiayaan Murabahah Sebagai Upaya Meminimalisir Pembiayaan Bermasalah Pada Pt. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu (Kcp) Takengon,” J. Penelit. Ekon. Akunt., vol. 5, no. 1, pp. 68–75, 2021, doi: https://doi.org/10.33059/jensi.v5i1.3519.
L. W. R. Mohammad Ghozali, “Kepatuhan Syariah Akad Murabahah dalam Konsep Pembiayaan pada Perbankan Syariah di Indonesia,” Human Falah: Jurnal Ekonomi dan bisnis islam, vol. 06, no. 10. p. https://news.ge/anakliis-porti-aris-qveynis-momava, 2019.
M. D. bin Mahmud, “Pemenuhan Asas Transaksi Syariah Pada Pembiayaan Dengan Akad Murabahah,” El Dinar, vol. 9, no. 2, pp. 128–141, 2021, doi: https://doi.org/10.18860/ed.v9i2.10914.
A. Jaya et al., “Ekonomi Syariah,” Yayasan Cendikia Mulia Mandiri. Accessed: Feb. 03, 2024. [Online]. Available: https://books.google.co.id/books?hl=id&lr=&id=oVXbEAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PA19&dq=Bank+syariah+memiliki+tantangan+unik+dalam+menjaga+keseimbangan+antara+keuntungan+maksimum+dan+kepatuhan+terhadap+prinsip-prinsip+Syariah&ots=o-kVDZlXM9&sig=cG_qP3iInj-hSp1m3US3tvwS-74&redir_esc=y#v=onepage&q&f=false
N. L. Fatmawati and A. Hakim, “Analisis Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia,” J. Baabu Al-Ilmi Ekon. dan Perbank. Syariah, vol. 5, no. 1, p. 1, 2020, doi: https://doi.org/10.29300/ba.v5i1.3115.
Suherman, “Penerapan Prinsip Bagi Hasil pada Perbankan Syariah Sebuah Pendekatan Al-Maqasidu Al-Syariah,” Al-MashlahahJurnal Huk. dan Pranata Sos. Islam, vol. 2, no. 3, pp. 295–304, 2017, doi: http://dx.doi.org/10.30868/am.v2i03.126.
H. N. Yaqin and I. Manggala Wijayanti, “Strategi Pemasaran dan SWOT dalam Pembangunan Brand Image dan Penguatan Pondasi Bank Syariah,” J. Ris. Ekon. Syariah, pp. 49–56, 2023, doi: https://doi.org/10.29313/jres.v3i1.1749.
S. M. Algaisya, Annisa Yasrien, Abrista Devi, “Strategi Bank Syariah Dalam Pembiayaan Mikro pada Masa Pandemi Covid-19: Studi Kasus BSI KCP Sentul,” VISA J. Visions Ideas, vol. 2, no. 3, pp. 202–215, 2022, doi: https://doi.org/47467/visa.v2i3.1118.
